Калькулятор НДС 22%
Последние расчёты
Выделить НДС 22% из суммы: сумма × 22 / 122. Начислить: сумма × 0,22. Сумма без НДС: сумма / 1,22. Для ставки 10% — × 10 / 110 и / 1,1; на УСН — × 5 / 105 и × 7 / 107. Например, в 1 220 ₽ с НДС 22% налог — 1 220 × 22 / 122 = 220 ₽.
Ставки НДС в 2026 году
сверено с НК РФ 01.10.2026| Ставка | К чему применяется | Норма |
|---|---|---|
| 22% | Все товары, работы и услуги, кроме облагаемых по ставкам 0% и 10% (с 01.01.2026) | п. 3 ст. 164 НК РФ (ред. закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ) |
| 20% | Основная ставка по отгрузкам до 31.12.2025 — для старых документов и корректировок (до 31.12.2025) | п. 3 ст. 164 НК РФ (ред. закона от 03.08.2018 № 303-ФЗ) |
| 10% | Продовольственные товары и товары для детей по перечням, периодика и книги, медицинские товары, внутренние авиаперевозки, племенной скот, семена | п. 2 ст. 164 НК РФ |
| 7% | УСН, доходы за прошлый год от 250 до 450 млн ₽ (с индексацией), без вычетов входного НДС | пп. 2 п. 8 ст. 164 НК РФ |
| 5% | УСН, доходы за прошлый год до 250 млн ₽ (с индексацией), без вычетов входного НДС | пп. 1 п. 8 ст. 164 НК РФ |
| 0% | Экспорт, международные перевозки и другие операции из перечня | п. 1 ст. 164 НК РФ |
Ставку 22% ввёл закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ: он повысил основную ставку НДС с 20% до 22% с 1 января 2026 года. Ставка зависит от даты отгрузки, а не от даты оплаты.
НДС на УСН
С 2025 года упрощенцы — плательщики НДС, но небольшие от налога освобождены. Освобождение — автоматическое, если доходы за прошлый год не больше порога (п. 1 и п. 5 ст. 145 НК РФ (ред. законов № 425-ФЗ и от 04.07.2026 № 228-ФЗ)):
| Доходы за год | Порог | Без НДС |
|---|---|---|
| 2025–2028 | 20 млн ₽ | в 2026–2029 годах |
| 2029 | 15 млн ₽ | в 2030 году |
| 2030 и дальше | 10 млн ₽ | с 2031 года |
Если порог превышен в течение года, НДС платят с 1-го числа следующего месяца. Выше порога упрощенец выбирает:
- 5% — при доходах за прошлый год до 250 млн ₽, 7% — до 450 млн ₽. Входной НДС к вычету не принимают. Выбранную ставку применяют не меньше 12 кварталов подряд (п. 8 и п. 9 ст. 164 НК РФ).
- 22% или 10% — общие ставки с вычетами входного НДС, как на ОСНО.
Пороги 5% и 7% индексируются на коэффициент-дефлятор: в 2026 году он 1,090 (приказ Минэкономразвития от 06.11.2025 № 734), поэтому право на 5% теряют, когда доходы с начала года превысят 272,5 млн ₽, а на 7% — 490,5 млн ₽.
Посчитать НДС по ставке УСН — чипы 5% и 7% в калькуляторе выше. Налог с валютной выручки ИП на УСН — в калькуляторе валютной выручки.
Вопросы о НДС
Как выделить НДС из суммы?
Умножьте сумму с НДС на ставку и разделите на 100 плюс ставку. Для 22%: 1 220 × 22 / 122 = 220 ₽ НДС, без налога остаётся 1 220 − 220 = 1 000 ₽ (или 1 220 / 1,22). Для 10% — × 10 / 110, для 20% — × 20 / 120, для УСН — × 5 / 105 и × 7 / 107.
Как начислить НДС на сумму?
Умножьте сумму без налога на ставку: 1 000 × 0,22 = 220 ₽ НДС. Сумма с НДС — 1 000 + 220 = 1 220 ₽, или сразу 1 000 × 1,22.
Почему 22/122, а не просто 22%?
22% начисляют на цену без налога. В сумме с НДС цена без налога — 100 частей, налог — 22, всего 122, поэтому налог в ней — 22/122, то есть около 18,03%. Это расчётная ставка из п. 4 ст. 164 НК РФ. Частая ошибка — «сумма × 22%»: из 1 220 ₽ так получится 268,40 ₽ вместо 220 ₽.
Как округлять копейки: по строкам или от итога?
НДС считают до копейки по правилам арифметики: меньше половины копейки отбрасывают, половину и больше — округляют вверх. В счёте-фактуре налог указывают по каждой позиции, а в итоговой строке — сумму позиций, поэтому итог может на копейку-другую отличаться от НДС, посчитанного сразу от общей суммы. Это нормально; главное — чтобы итог документа был равен сумме его строк.
Какую ставку брать для документов 2025 года?
Ставка зависит от даты отгрузки товаров, выполнения работ или оказания услуг. По отгрузкам до 31 декабря 2025 года — 20%, с 1 января 2026 года — 22% (п. 3 ст. 164 НК РФ в редакции закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Исправления и корректировки по отгрузкам 2025 года делают по ставке той отгрузки — 20%. Если аванс получен в 2025 году, а отгрузка прошла в 2026-м, действуют переходные правила закона — сверьтесь с бухгалтером.
Кто на УСН платит НДС и по какой ставке?
Если доходы за прошлый год не больше 20 млн ₽, НДС на УСН не платят (ст. 145 НК РФ). Выше порога — либо 5% при доходах до 250 млн ₽, либо 7% до 450 млн ₽, но без вычетов входного налога; либо общие ставки 22% и 10% с вычетами. Пониженную ставку выбирают минимум на 12 кварталов (п. 9 ст. 164 НК РФ). Подробно — в блоке «НДС на УСН» выше.
Как посчитать пени по НДС?
Пени по налогам — доля ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки: у ИП 1/300; у организаций в 2025–2026 годах 1/300 первые 30 дней, 1/150 с 31-го по 90-й день и снова 1/300 с 91-го (п. 5.1 ст. 75 НК РФ). С 2023 года пени начисляют на отрицательное сальдо единого налогового счёта. Оценить сумму с нужными долями — в калькуляторе пени по налогам, точную — показывает личный кабинет налогоплательщика.
Как записать сумму с НДС прописью?
В счёте и договоре сумму пишут цифрами и прописью, рубли — словами, копейки — цифрами, а НДС — отдельно: «Одна тысяча двести двадцать рублей 00 копеек, в том числе НДС 22% — двести двадцать рублей 00 копеек». Калькулятор собирает эту строку сам — включите «Сумма прописью» и нажмите «Копировать».
Расчёт справочный, не налоговая консультация. Ставки и пороги сверены с Налоговым кодексом 01.10.2026.